Экспорт в Белоруссию: как отразить в декларации по НДС операции с нулевой ставкой НДС?
Добрый день. Подскажите отгружаем товар в Белоруссию по нулевой ставке, и у меня сомнения, что я все делаю правильно. Допустим отгрузили в первом квартале, во втором квартале я собрал пакет документов, накладные с их печатями, смр, документ о том что они налог оплатили, соответственно я сдаю уточненку за 1 квартал, делаю в 1с операцию подтверждение 0% ставки НДС, после чего у меня в 4 разделе декларации заполняется строка 020, остальные строки все пустые, и в 9 раздел добавляются отгрузки с 0 НДС, потом я отправляю через 1с письмо со сканами документов и все. Но читаю, что вроде как нужно вести раздельный учет по НДС, тоесть я должен как бы резервировать входящий НДС, это понятно если товар пришел и ушел в одном квартале, а если товар пришел, пол года пролежал на складе, а потом мы его продали, а входящий НДС я давно уже учел, тк в Белоруссию продается малая часть товара, и неизвестно куда он будет продаваться в РФ или на экспорт. Какие последствия могут быть для меня, и вроде раздельный учет надо ввести если больше двух миллионов рублей в год отгрузки на экспорт?
Comments
-
Добрый день!Цитата: я сдаю уточненку за 1 кварталУточненку сдавать не надо. Если все документы собрали во втором квартале, то и включайте эту реализацию в раздел 4 декларации за 2 квартал.Цитата: Но читаю, что вроде как нужно вести раздельный учет по НДСЭто зависит от того, какой товар Вы отправили на экспорт - сырьевой или несырьевой.
Что входит в сырьевые товары, перечислено в статье 165 НК РФ.
Смотрим первоисточник:Цитата: 10. ...В целях настоящей главы к сырьевым товарам относятся минеральные продукты, продукция химической промышленности и связанных с ней других отраслей промышленности, древесина и изделия из нее, древесный уголь, жемчуг, драгоценные и полудрагоценные камни, драгоценные металлы, недрагоценные металлы и изделия из них. Коды видов товаров, перечисленных в настоящем абзаце, в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза определяются Правительством Российской Федерации....Перечень кодов видов сырьевых товаров утверждён Постановлением Правительства РФ от 18.04.18 № 466.
А на счет раздельного учета всё просто:
- если товар сырьевой, то НДС его "экспортной" части нужно учесть отдельно и ставить к вычету только, когда соберёте документы по экспорту и поставите экспорт в декларацию. Если к моменту экспорта НДС уже в вычетах, его надо восстановить и поставить к вычету только вместе с реализацией в 4 разделе;
- если товар не сырьевой, то и разделять его не надо - НДС весь к вычету на общих основаниях и в разделе 3.
Успехов! -
Александр Погребс, Добрый день, товар несырьевой, в принципе получается я все правильно делаю, просто не надо сдавать уточненку за прошлый период, а добавляем отгрузки в текущий квартал. Просто я год уже так отправляю в налоговую сканы документов, от них никакой реакции, поэтому подумал вдруг что то не так.
-
Добрый день!Цитата: Просто я год уже так отправляю в налоговую сканы документов, от них никакой реакции, поэтому подумал вдруг что то не так.Так хорошо, когда нет реакции. Хуже, когда "реакция" есть - значит, что-то не так... 😉
Успехов!
